在香港，稅務規劃往往被視為極其枯燥的法律條文。但在我看來，稅務規劃其實是一場關於「權利」的翻譯——將您本應繳交給稅務局的資金，透過合法的渠道翻譯成您自己的個人資產或保障。
這就是香港稅務三寶：合資格延期年金（QDAP）、自願醫保（VHIS）以及強積金可扣稅自願性供款（TVC）的魅力所在。
01節稅的「翻譯」邏輯
假設您的薪俸稅率處於 17% 的最高邊際稅階。如果您投入 60,000 港元於合資格延期年金（QDAP），這筆錢日後可為您提供退休年金收入（當中包含保證及非保證部分，實際派發或與產品說明書的演示金額不同，並非固定保證）；而在「翻譯」成稅務扣除後，按此最高稅階計算，您每年最多可節省約 10,200 港元的稅款（實際節省金額視乎您當年的應課稅入息及邊際稅率而定）。
「節稅不只是省錢——把本應繳給稅務局的資金，合法地『翻譯』成您自己的退休資產。實際慳到的稅額視乎您的個人應課稅入息及邊際稅率而定，並非投資回報，亦不保證。」
02如何進行稅務優化？
我會協助客戶進行以下三個層次的稅務「翻譯」：
- 扣稅上限的翻譯：QDAP 與 TVC 同屬可扣稅項目，各有不同的扣稅上限與特性，值得先了解清楚兩者的分別。
- 家庭成員的翻譯：自願醫保（VHIS）的保費扣除，在符合條件下可涵蓋為家屬投保的部分；至於如何配置最切合您的情況，宜先諮詢專業稅務意見。
- 長線價值的翻譯：節省下來的稅款，如果再投入到您的「理財盆景」中，三十年後的複利效應將會非常驚人。
稅務規劃不應是每年的臨急抱佛腳。及早了解自己有哪些可扣稅的保障選擇，往往比年底才匆匆部署更為從容。如果您想了解 QDAP、VHIS 等可扣稅保障產品是否適合自己，歡迎聯絡我傾談；至於具體報稅及稅務籌劃，則宜諮詢專業稅務顧問。